Неотъемлемой частью любого государства является налоговая система. Каждый трудоспособный гражданин обязан платить подоходный налог с полученного дохода. В отличие от прибыли с банковских вкладов, доход от торговли ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами подлежит налогообложению. Это норма, закрепленная в Федеральном законодательстве. В нем, кстати, еще предусмотрена система штрафов. Чтобы не знакомиться с ней ближе, я рекомендую разобраться в тонкостях налогообложения инвесторов и трейдеров.
Как и другим физическим лицам, инвесторам потребуется платить государству НДФЛ и НДС, но далеко не во всех случаях. Стандартная ставка НДФЛ в РФ составляет 13%, а повышенная – 15%. Последняя касается граждан, общий годовой доход которых превысил 5 миллионов рублей. Эта система налогообложения актуальна с января 2021 года. Ставка НДС в 2021 осталась без изменений и составляет 20%. Этот сбор подлежит оплате в том случае, если инвестор приобретает золото, серебро и другие драгоценные металлы в физическом виде.
В налоговом кодексе РФ есть много интересных особенностей. Если разобраться в них и соблюдать некоторые тонкости, о которых мы поговорим далее, то налогообложения будет возможно избежать. Уровень государственных сборов во многом зависит от сроков инвестиций и выбранных финансовых инструментов, поэтому, чтобы не запутаться, рассмотрим каждый тип активов последовательно.
Акции
Доход по этим ценным бумагам может быть двух типов:
- Получение дивидендов. Средства выплачиваются по итогу определенного периода. Объем дивидендных выплат определяется советом директоров. Подоходный налог надо будет обязательно оплатить.
- Доход от продажи акций по более высокой цене. При купле/продаже акций НДС платить не нужно. НДФЛ в стандартном размере потребуется оплатить, если период владения активами составил менее 3 лет, а общая прибыль превысила 3 миллиона рублей. В остальных случаях инвестор освобождается от необходимости оплаты подоходного налога.
Облигации
Облигации – долговые расписки. Эти ценные бумаги хороши предсказуемым доходом. Номинал не будет меньше фактической стоимости, как и купонные выплаты (оговоренный процент, который выплачивает инвестору компания или государство за использование инвестированных им денежных средств). Купонный доход облагается налогом НДФЛ всегда, а прибыль, полученная от продажи облигаций, в ряде случаев налогообложению не подлежит. Если инвестор был держателем облигаций более 3 лет и заработал на их продаже за счет разницы в цене меньше трех миллионов рублей, то налог государству платить не потребуется. В иных случаях придется оплатить 13% от прибыли при доходе до 5 миллионов рублей и 15% свыше указанной суммы.
Форекс
От полученной на валютном рынке прибыли, в соответствии с налоговым законодательством РФ, потребуется уплатить 13% НДФЛ. Если брокер зарегистрирован в российской юрисдикции, то соответствующая сумма будет вычтена автоматически при обработке запроса на вывод средств. В соответствии с требованием ЦБ РФ, компании, предоставляющие посреднические услуги на финансовых рынках в России, должны быть налоговыми агентами и принимать на себя ответственность за своевременную оплату государственных сборов.
Если же вы работаете с зарубежными брокерами, то это все равно не освобождает вас от налоговых обязательств. Разница в том, что при сотрудничестве с офшорными организациями, отчитываться перед органами ФНС потребуется самостоятельно. Самый простой способ – это установить приложение “Мой налог” и по факту получения денег от брокера указывать соответствующую сумму в программе. Налог будет определен автоматически. Кстати, при таком подходе налоговая ставка 4%. Сбор подлежит оплате к концу отчетного периода (ноябрь-начало декабря).
Заключение
Как я говорил выше, большинство российских брокеров являются налоговыми агентами и самостоятельно посылают отчеты в ФНС. В остальных случаях вам следует позаботиться об этом самостоятельно. За нарушение НК РФ предусмотрены довольно существенные штрафы, поэтому лучше выполнять свои обязательства своевременно и не работать в “черную”.
Внимание! Зарегистрироваться в качестве самозанятого и воспользоваться приложением “Мой налог” могут жители лишь нескольких регионов РФ. Перечислять их здесь не вижу смысла. С подробной информацией можно ознакомиться на официальном сайте ФНС. Более уместно поговорить о том, как отчитываться перед ФНС трейдерам, у которых нет возможности встать на налоговый учет в качестве самозанятых. В этом случае потребуется:
- Посетить налоговую с паспортом для получения логина и пароля, чтобы авторизоваться на сайте ФНС.
- Скачать программу для заполнения деклараций (интерфейс приложения довольно прост).
- Заполнить декларацию о незарегистрированных доходах за прошедший год.
- Заверить документ электронной подписью (получить можно на сайте госуслуг) и направить в ФНС электронным письмом.
Эти действия позволят избежать серьезных проблем с налоговой инспекцией.
Автор публикации
14
